Bán nhà phải nộp thuế như nào theo quy định pháp luật hiện hành là thắc mắc của không ít độc giả. Do đó, bài viết dưới đây sẽ giải đáp chi tiết đến bạn đọc thắc mắc bán nhà có phải nộp thuế không và các loại thuế người bán nhà cần nộp đầy đủ.
Mục lục
Bán nhà có phải nộp thuế không?
Mua bán nhà là hoạt động khá sôi nổi, phổ biến trên thị trường bất động sản. Vậy, bán nhà có phải nộp thuế hay không?
Căn cứ điểm b khoản 5 Điều 3 Luật Thuế thu nhập cá nhân 2007 được sửa đổi bởi khoản 1 Điều 1 Luật thuế thu nhập cá nhân sửa đổi 2012, khoản lợi nhuận từ việc bán nhà được xác định là thu nhập từ chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng nhà ở, thuộc diện phải nộp thuế thu nhập cá nhân.
Bên cạnh đó, Điều 4 Nghị định 10/2022/NĐ-CP quy định, mọi tổ chức, cá nhân khi có tài sản thuộc đối tượng chịu lệ phí trước bạ đều phải nộp lệ phí này khi đăng ký quyền sở hữu với cơ quan Nhà nước có thẩm quyền. Tại Điều 3 của Nghị định cũng nêu rõ, nhà và đất thuộc diện phải nộp lệ phí trước bạ. Thông thường, nghĩa vụ này do bên mua thực hiện, song pháp luật không cấm việc bên bán đứng ra nộp thay nếu hai bên có thỏa thuận.
Như vậy, với câu hỏi bán nhà có phải nộp thuế không, câu trả lời là có. Khi thực hiện giao dịch, người bán cần hoàn tất nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân cũng như một số khoản lệ phí liên quan theo quy định pháp luật hiện hành.
Bán nhà phải nộp thuế như thế nào?
Bán nhà phải nộp thuế như thế nào? Theo quy định pháp luật hiện hành, khi thực hiện mua bán nhà đất, các bên liên quan phải hoàn thành nghĩa vụ về 5 loại thuế, phí cơ bản, bao gồm: thuế thu nhập cá nhân, lệ phí trước bạ, phí công chứng, phí thẩm định hồ sơ và lệ phí cấp sổ đỏ.
Thuế thu nhập cá nhân khi mua bán nhà
Khi bán nhà, người chuyển nhượng có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Căn cứ Điều 12 Thông tư 111/2013/TT-BTC được sửa đổi bởi Điều 17 Thông tư 92/2015/TT-BTC, cách tính thuế thu nhập cá nhân khi chuyển nhượng nhà được tính theo công thức:
Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = Thuế suất 2% x Giá chuyển nhượng
Trong đó, giá chuyển nhượng thường là giá được các bên thỏa thuận và ghi rõ trong hợp đồng mua bán. Trường hợp bất động sản thuộc đồng sở hữu, nghĩa vụ thuế được tính riêng cho từng cá nhân dựa trên tỷ lệ sở hữu.
Lệ phí trước bạ khi mua bán nhà
Khi đăng ký quyền sở hữu, người mua nhà phải nộp lệ phí trước bạ với mức 0,5%. Công thức xác định lệ phí trước bạ phải nộp khi mua bán nhà như sau:
Lệ phí trước bạ phải nộp = 0,5% x (toàn bộ diện tích x giá 1m2 x tỉ lệ % chất lượng còn lại do UBND tỉnh ban hành)
Lưu ý rằng, trong một số trường hợp có thỏa thuận, bên bán cũng có thể là người nộp thay cho bên mua.
Phí công chứng khi làm hồ sơ mua bán đất
Tùy vào giá trị tài sản hoặc giá trình hợp đồng giao dịch, phí công chứng khi làm hồ sơ mua bán nhà sẽ khác nhau. Cụ thể:
+ Từ 50 – 100 triệu đồng, phí thu công chứng là 100 nghìn đồng;
+ Từ 100 triệu đồng – 1 tỉ đồng, phí thu công chứng bằng 0,1% giá trị tài sản hoặc giá trị hợp đồng, giao dịch;
+ Từ 1 – 3 tỉ đồng, phí công chứng bằng 1 triệu đồng + 0,06% của phần giá trị tài sản hoặc giá trị hợp đồng, giao dịch vượt quá 1 tỉ đồng;
+ Từ 3 – 5 tỉ đồng, phí công chứng bằng 2,2 triệu đồng + 0,05% của phần giá trị tài sản hoặc giá trị hợp đồng, giao dịch vượt quá 3 tỉ đồng;
+ Từ 5 – 10 tỉ đồng, phí công chứng bằng 3,2 triệu đồng + 0,04% của phần giá trị tài sản hoặc giá trị hợp đồng, giao dịch vượt quá 5 tỉ đồng;
+ Từ 10 – 100 tỉ đồng, phí công chứng bằng 5,2 triệu đồng + 0,03% của phần giá trị tài sản hoặc giá trị hợp đồng, giao dịch vượt quá 10 tỉ đồng;
+ Trên 100 tỉ đồng, phí công chứng bằng 32,2 triệu đồng + 0,02% của phần giá trị tài sản hoặc giá trị hợp đồng, giao dịch vượt quá 100 tỉ đồng (mức thu tối đa là 70 triệu đồng/trường hợp).
Lệ phí cấp sổ đỏ
Đây là lệ phí cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà và tài sản gắn liền với đất. Mức thu do từng địa phương quy định, nhưng phải đảm bảo nguyên tắc: tại các đô thị trực thuộc trung ương sẽ cao hơn so với các khu vực khác.
Phí thẩm định hồ sơ
Khi làm thủ tục cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, người dân còn phải nộp phí thẩm định hồ sơ. Khoản phí này được tính dựa trên quy mô diện tích thửa đất, tính chất phức tạp của hồ sơ, mục đích sử dụng và điều kiện cụ thể ở từng địa phương.
>> Quy định phí và thuế chuyển nhượng bất động sản 2025 mới nhất
Một số trường hợp mua bán nhà được miễn thuế thu nhập cá nhân
Thông thường khi chuyển nhượng nhà, người bán phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế thu nhập cá nhân. Tuy nhiên, quy định này sẽ không áp dụng với 2 trường hợp sau:
– Thu nhập từ bán nhà giữa vợ với chồng; cha đẻ, mẹ đẻ với con đẻ; cha nuôi, mẹ nuôi với con nuôi; cha chồng, mẹ chồng với con dâu; cha vợ, mẹ vợ với con rể; ông nội, bà nội với cháu nội; ông ngoại, bà ngoại với cháu ngoại; anh, chị, em ruột với nhau.
– Thu nhập từ bán nhà của cá nhân trong trường hợp cá nhân chỉ có một nhà ở duy nhất tại Việt Nam.
Lưu ý rằng, để được miễn thuế thu nhập cá nhân khi mua bán nhà, các cá nhân thuộc 2 trường hợp trên phải tiến hành nộp hồ sơ xin miễn thuế thu nhập cá nhân lên cơ quan có thẩm quyền.
Như vậy, khi bán nhà, ngoài thuế thu nhập cá nhân, các bên còn cần chuẩn bị kinh phí để chi trả cho lệ phí trước bạ, phí công chứng, phí thẩm định hồ sơ và lệ phí cấp sổ đỏ, đảm bảo giao dịch được pháp luật công nhận và bảo hộ. Hy vọng giải đáp bán nhà phải nộp thuế như nào đã mang đến cho quý độc giả nhiều thông tin hữu ích. Mọi thắc mắc hoặc muốn nhận tư vấn đầu tư bất động sản sinh lời cao trực tiếp từ diễn giả Rich Nguyen, quý khách hàng vui lòng liên hệ:
RICH NGUYEN ACADEMY
Địa chỉ: Tòa C5 D’capitale, số 119 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội
Hotline: 1900 999979
Email: info.richnguyen@gmail.com
Website: https://richnguyen.vn/
Facebook: Rich Nguyen Academy
